La empresa calcula el porcentaje de IRPF de tu nómina con los datos que le comunicas en el modelo 145. Introduce los tuyos para comprobar si te están reteniendo lo correcto.
Situación familiar: «familia monoparental» es estar soltero/a, viudo/a, divorciado/a o separado/a con hijos a cargo; «cónyuge con menos de 1.500 €» es estar casado/a con un cónyuge que gana menos de 1.500 € al año. En los demás casos (sin hijos, o con cónyuge con más ingresos), elige «otra situación».
Cómo se calcula la retención de IRPF
- Al sueldo bruto se le restan las cotizaciones a la Seguridad Social, 2.000 € de otros gastos y la reducción por rendimientos del trabajo (hasta 7.302 € para sueldos bajos). El resultado es la base de retención.
- Se aplica la escala de retención a la base y se resta la escala aplicada al mínimo personal y familiar: 5.550 € por ti (más si tienes 65 o 75 años), 2.400 €, 2.700 €, 4.000 € y 4.500 € por el primer, segundo, tercer y cuarto hijo, y 2.800 € más por cada menor de 3 años.
- El porcentaje es esa cuota dividida entre el sueldo bruto, redondeado a dos decimales.
| Base | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 – 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Ejemplo: un soltero sin hijos con 30.000 € tiene una base de 26.050 €. La cuota es 5.980,50 € menos 1.054,50 € por el mínimo personal: 4.926 €, es decir, una retención del 16,42 %.
Sueldos sin retención
Por debajo de ciertos importes la empresa no debe retenerte nada. Por ejemplo, 15.876 € al año para un soltero sin hijos o 19.262 € si estás casado, tu cónyuge no tiene ingresos y tenéis dos o más hijos. Con contratos de menos de un año, la retención mínima es del 2 %.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pedir que me retengan más?
Sí. Puedes solicitar por escrito a la empresa un porcentaje mayor; se aplicará hasta final de año o hasta que pidas otro cambio. Te saldrá menos a pagar (o más a devolver) en la declaración.
¿Por qué me ha subido el IRPF a mitad de año?
La empresa regulariza la retención cuando cambia tu sueldo, tu situación familiar o tu contrato, para que lo retenido en el año se ajuste a lo que corresponde.
Fuentes
- Reglamento del IRPF (Real Decreto 439/2007), arts. 80 a 88 (procedimiento general de retención) y Ley 35/2006, arts. 20 y 57 a 61
- Cifras oficiales del año: Metodología y fuentes
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